Im Schauraum des renommierten Bestattungsunternehmens Gillmeier (Werner Rom) entdeckt Hannes die Leiche des Besitzers. Als Karin und Andreas am Tatort eintreffen, ist die Leiche des offensichtlich Ermordeten jedoch verschwunden. Weder Hannes und die Gräfin noch Herr Rahner (Johannes Silberschneider), der leitende Angestellte, können sich das "Phänomen" erklären. Aber nicht nur diesem mysteriösen Fall müssen sich die Beamten der Kripo Kitzbühel auseinander setzen. Denn zur gleichen Zeit ist Günther Terhagen (Gerd Silberbauer), der in Tirol Appartements und Häuser an vermögende Ausländer verkauft, entführt worden. Terhagens Frau (Isabel Karajan) ist bereit, auf die Lösegeldforderung der Erpresser einzugehen. Da stoßen Karin und Andreas auf das Prospekt eines Sanatoriums und auf die bislang auch telefonisch nicht erreichbare Alma (Susanna Knechtl), die Tochter Gillmeiers ...